企业所得税优惠政策_企业所得税优惠政策最新2024

企业所得税优惠政策_企业所得税优惠政策最新2024

       大家好，今天我来和大家聊一聊关于企业所得税优惠政策的问题。在接下来的内容中，我会将我所了解的信息进行归纳整理，并与大家分享，让我们一起来看看吧。

1.小微企业所得税优惠政策

2.2021企业所得税优惠政策

3.2022小微企业所得税优惠政策

4.企业所得税的税收优惠政策

5.企业所得税优惠政策最新2022

小微企业所得税优惠政策

       法律分析：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

       法律依据：《国家税务总局 关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》

       一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

       小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。　

       二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

       三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。

2021企业所得税优惠政策

       企业所得税优惠政策主要包括不征税收入，免税收入和小型微利企业的企业所得税优惠，具体如下：

       企业所得税不征税收入范围

       企业所得税不征税收入范围如下：

       1、不征税收入包括财政拨款；

       2、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；

       3、国务院规定的其他不征税收入（规定专项用途并经批准的财政性资金）。

       企业所得税免税收入范围

       企业所得税免税收入主要包括一下范围：

       1、国债利息收入；

       2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；

       3、在中国境内设立机构场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；

       4、符合条件的非营利组织的收入；

       5、企业取得的2009年及以后年度发行的地方政府债券利息所得。

       小型微利企业的企业所得税优惠

       企业所得税征收管理

2022小微企业所得税优惠政策

       我国相关的法律规定，一般情况下，2021年关于企业所得税的优惠政策主要有：1、对于企业来说，百分之二十五是最基本的税率；2、小型微利企业应纳税所得额在一百万以内的，先乘以百分之二十五再乘以对应税率，而一百万以上三百万以下的，应纳税所得额的部分。

       具体的计算方式是：先乘以百分之五十，再乘以对应的税率。

       《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》第一条规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

企业所得税的税收优惠政策

       2022年小微企业税收优惠政策具体如下：

       1、自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

       2、对小型微利企业年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

       3、包含于小微企业内的个体工商户，除依旧可以享受核定征收优惠以外，应纳税所得额不超过1的部分，个人所得税减半征收。

       4、小微企业（包含个体）的纳税身份是小规模纳税人，就能享受增值税全免，若开专票则按3%税率缴纳的优惠政策。

       1、自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。

       2、对小型微利企业年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

       3、包含于小微企业内的个体工商户，除依旧可以享受核定征收优惠以外，应纳税所得额不超过1的部分，个人所得税减半征收。

       4、小微企业（包含个体）的纳税身份是小规模纳税人，就能享受增值税全免，若开专票则按3%税率缴纳的优惠政策。

       我国相关的法律规定，一般情况下，2022年关于企业所得税的优惠政策主要有：对于企业来说，百分之二十五是最基本的税率；小型微利企业应纳税所得额在一百万以内的，先乘以百分之二十五再乘以对应税率，而一百万以上三百万以下的，应纳税所得额的部分。具体的计算方式是：先乘以百分之五十，再乘以对应的税率。

       自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收，即对于100万元以内的部分，实际税负率为2.5%，100万元至300万元部分的速算扣除数在2023年1月1日前为2.5%。在规定时间内，针对小型微利企业应纳税所得额不超过一百万的部分，计算方式是乘以百分之二十五再乘以百分之二十的税率，而超过一百万但不超过三百万的应纳税所得额的部分，具体的计算方式是乘以百分之五十，再乘以百分十二十的税率。对于重点扶持的高新技术企业或已经认定的技术先进性服务企业，在乘以相应税率之前需要先乘以百分之十五；

       根据不同类型的企业而定。企业所得税的税率的基本税率是百分之二十五；符合条件的小型微利企业的税率是百分之二十；高新技术企业和技术先进型的服务企业的税率是百分之十五；横琴新区、西部地区、平潭综合实验区及前海深港现代服务业合作区的税率是百分之十五。

法律依据：

       《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》

       第一条

       自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

       《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条

       企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

       （一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

       （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

企业所得税优惠政策最新2022

       一、正面回答

       企业税收政策的优惠是：

       1、国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，经有关部门认定为高新技术企业的，可减按百分之十五的税率征收所得税；

       2、国务院批准的高新技术产业开发区内新办的高新技术企业，自投产年度免征所得税两年。

       二、分析详情

       企业所得税是对中国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。

       三、企业所交的税费是:

       1、营业税等于服务业收入乘税率为半分之5；

       增值税等于商品销售收入乘半分之3；

       增值税等于商品销售收入乘百分之17，减进货金额乘百分之17；

       2、应纳城建税等于应纳增值税加营业税乘百分之7；

       3、应纳教育费附加等于应纳增值税加营业税乘百分之3；

       4、堤围防护费：营业收入乘百分之0.1；

       应纳地方教育费附加等于应纳增值税加营业税乘百分之2。

       1、小型微利企业减免企业所得税 2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。也就是实际税负从10%将至5%。

       政策依据：《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号） 2、中小微企业设备器具所得税按一定比例一次性扣除 自2022.1.1-2022.12.31，对中小微企业新购置价值500万元以上设备器具，折旧为3年的，100%可在当年一次性税前扣除，折旧为4年、5年、10年的，50%可在当年一次性税前扣除，其余50%在剩余年度计算折旧进行税前扣除。

       好了，关于“企业所得税优惠政策”的话题就讲到这里了。希望大家能够通过我的讲解对“企业所得税优惠政策”有更全面、深入的了解，并且能够在今后的工作中更好地运用所学知识。